企業(yè)如何辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算
2010/8/5 18:04:05
企業(yè)如何辦理 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算
發(fā)布時(shí)間：2010-8-5資訊來源:
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算交易將對企業(yè)自身的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來怎樣的便利和影響？
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算安排可以便利企業(yè)的跨境貿(mào)易結(jié)算，使企業(yè)有效規(guī)避匯率波動風(fēng)險(xiǎn)、鎖定財(cái)務(wù)成本；同時(shí)，以人民幣作為結(jié)算貨幣可以減少企業(yè)的貨幣兌換環(huán)節(jié)，降低企業(yè)的交易成本；另外，人民銀行在《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》等政策文件中明確了該類業(yè)務(wù)不納入外匯核銷、不納入外債指標(biāo)管理，可以減少企業(yè)的手續(xù)、提高貿(mào)易便利化程度，同時(shí)降低了企業(yè)對外賒購的門檻。
這樣申請結(jié)算資格
首先，企業(yè)向銀行提出辦理人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)的意愿，由銀行向人民銀行等主管機(jī)構(gòu)推薦為“跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)”候選，待人民銀行等機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后，企業(yè)即具備辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的資格。企業(yè)還需提前安排以人民幣作為結(jié)算貨幣的貿(mào)易合同、辦理人民幣報(bào)關(guān)手續(xù)，并向銀行遞交辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)的單證資料及業(yè)務(wù)申請書。
除必要的貿(mào)易合同與結(jié)算方式安排之外，企業(yè)的境外貿(mào)易伙伴也需要提前在境外的商業(yè)銀行開立人民幣賬戶，以便收取人民幣資金；如境外企業(yè)是貿(mào)易關(guān)系中的買方，還需要通過境外商業(yè)銀行提前獲取支付所需的人民幣資金。
銀行流程三步做完
在人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算中，從接收到企業(yè)辦理業(yè)務(wù)的申請資料或境外銀行發(fā)來的支付指令之時(shí)起，銀行需要處理的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)包括：基本審查、業(yè)務(wù)處理、報(bào)送數(shù)據(jù)。基本審查環(huán)節(jié)是看進(jìn)出口企業(yè)有無試點(diǎn)資格，以及貿(mào)易背景的真實(shí)性。
接下來要進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。進(jìn)口結(jié)算下應(yīng)收取客戶的結(jié)算款項(xiàng)，按照收款方的銀行信息選擇合適的清算模式與匯款路徑，并通過相應(yīng)的業(yè)務(wù)系統(tǒng)向清算銀行或收款銀行發(fā)送付款指令信息；出口結(jié)算下應(yīng)收取境外銀行所支付的款項(xiàng)，并對支付指令中的收款人名稱、賬號等信息進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤之后將款項(xiàng)劃入收款人賬戶。
后是向人民銀行報(bào)送數(shù)據(jù)。按照人民銀行的數(shù)據(jù)接口規(guī)范，錄入或提取相應(yīng)的業(yè)務(wù)信息、生成符合監(jiān)測系統(tǒng)規(guī)則的數(shù)據(jù)文件，并通過特定的通訊渠道傳送到人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)；同時(shí)，按照國家外匯管理局現(xiàn)行的國際收支統(tǒng)計(jì)管理有關(guān)規(guī)定，向“國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)監(jiān)測系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。
需要注意這些問題
在人民幣升值預(yù)期環(huán)境下，境內(nèi)企業(yè)更愿意出口收取人民幣；在人民幣貶值預(yù)期環(huán)境下，境內(nèi)企業(yè)更愿意進(jìn)口支付人民幣；境外企業(yè)的意愿則恰好相反。因此，以人民幣為結(jié)算幣種的貿(mào)易關(guān)系的達(dá)成，必須建立在雙方企業(yè)相互協(xié)商、雙方利益協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)之上。
跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算與之前的外幣國際結(jié)算業(yè)務(wù)流程相類似，企業(yè)仍需要向銀行遞交相關(guān)的業(yè)務(wù)申請書以及貿(mào)易合同等基礎(chǔ)資料。此外，企業(yè)還須注意以下幾點(diǎn)：人民幣跨境結(jié)算所對應(yīng)的報(bào)關(guān)幣種應(yīng)當(dāng)為人民幣；人民幣跨境結(jié)算項(xiàng)下無需辦理外匯核銷手續(xù)；報(bào)關(guān)無需提供核銷單按照人民銀行要求；企業(yè)申請辦理業(yè)務(wù)時(shí)需提交《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說明》或《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明》。
在以前以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算的時(shí)候，企業(yè)特別擔(dān)心匯率變動給企業(yè)帶來匯率損失和交易成本的增加，在簽訂貿(mào)易合同時(shí)，在如何規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)方面也往往耗費(fèi)了很多精力；同時(shí)，收到外匯后和辦理付匯時(shí)，還要及時(shí)到銀行辦理結(jié)售匯和進(jìn)出口核銷手續(xù)，感覺也很麻煩。采用人民幣結(jié)算之后，這些問題將得到了解決。
（1）企業(yè)在收款、付款活動中無需擔(dān)心匯率的遠(yuǎn)期波動，也無需通過提前敘做遠(yuǎn)期交易來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，從而避免了額外的風(fēng)險(xiǎn)和成本。例如：國內(nèi)某公司于3個(gè)月之后可收取出口貨款100萬美元，并準(zhǔn)備結(jié)匯為人民幣、用以支付境內(nèi)原材料采購；若3個(gè)月后人民幣升值2%，則該公司將直接承擔(dān)2%的匯率損失，從而使采購資金產(chǎn)生缺口；為避免風(fēng)險(xiǎn)，公司決定提前辦理遠(yuǎn)期結(jié)匯、鎖定結(jié)匯匯率，但需為此承擔(dān)部分銀行費(fèi)用。在此情況下，若企業(yè)直接以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算，則無論遠(yuǎn)期匯率如何變動，企業(yè)所收取的貨款都足以支付境內(nèi)采購的價(jià)款，并無需為此支付額外的費(fèi)用。
（2）企業(yè)的收、支活動都采用人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)結(jié)算，無須承擔(dān)貨幣兌換成本。例如：國內(nèi)某公司每個(gè)月對外支付的進(jìn)口貨款為100萬美元，若公司以自有人民幣資金通過銀行購買美元，則須承擔(dān)一定比例的兌換費(fèi)用；若通過銀行辦理美元貿(mào)易融資，則面臨融資利率波動幅度大的風(fēng)險(xiǎn)，在國內(nèi)外幣資金流動性緊張時(shí)，公司須承擔(dān)高額的美元融資利息。對于此種情況，若公司直接對外支付人民幣，則可以免除貨幣兌換環(huán)節(jié)的費(fèi)用；由于國內(nèi)的人民幣貨幣市場成熟穩(wěn)定，資金供給充足、融資形式豐富多樣，公司辦理人民幣融資手續(xù)相對簡便，也無需擔(dān)心融資利率的異常波動。
（3）企業(yè)辦理人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)無需辦理外匯核銷、出口收匯無需經(jīng)過待核查賬戶，結(jié)算手續(xù)相對簡化。
（4）人民幣跨境結(jié)算所產(chǎn)生的對外負(fù)債不納入外債指標(biāo)管理，因此企業(yè)申請對外開立90天以上的遠(yuǎn)期信用證，無需受到境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)的限制。
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